Zorganizowana grupa przestępcza oszukująca na VAT w obrocie samochodami rozbita przez KAS

• Zachodniopomorska Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) wykryła nowy model oszustwa karuzelowego w obrocie samochodami.
• Ustaliliśmy łańcuchy fakturowania ponad 1.300 nowych samochodów, składające się nawet z kilkunastu różnych podmiotów.
• 40 mln zł zawyżonego podatku VAT i fikcyjna sprzedaż na ponad 63 mln zł.
• Fikcyjny obrót tą samą nieruchomością, której wartość urosła z 1 mln zł do 27 mln zł. 

Przeprowadziliśmy osiem kontroli celno-skarbowych i postępowań podatkowych wobec członków grupy przestępczej, wykorzystującej VAT do wyłudzeń skarbowych. Efektem naszej pracy jest zdiagnozowanie nowego mechanizmu wyłudzeń w VAT w obrocie samochodami. Ustaliliśmy łańcuchy fakturowania ponad 1.300 nowych samochodów, składające się nawet z kilkunastu różnych podmiotów. Wartość niektórych samochodów przekraczała 0,5 mln zł netto. Każdy samochód, zanim trafił do ostatecznego klienta, był nawet siedmiokrotnym przedmiotem sprzedaży i nabycia wewnątrz Unii Europejskiej (UE). W łańcuchach tych brało udział:

• osiem firm „znikających podatników”, 
• pięciu powiązanych ze sobą buforów krajowych, 
• sześć powiązanych ze sobą buforów zagranicznych (czeskich i niemieckich) zarządzanych przez polskich obywateli oraz 
• grupa firm „brokerów” dokonujących sprzedaży samochodów do państw unijnych i otrzymujących zwroty VAT. 

Uczestnicy tego oszustwa zawyżyli naliczony podatek VAT w łącznej kwocie 40 mln zł. Udowodniliśmy fikcyjne sprzedaże aut do państw UE na  ponad 63 mln zł.

Zrealizowaliśmy czterech blokady STIR* na łączną kwotę prawie 3 mln zł (2.968.037 zł) i dwie blokady Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) na 780.671 zł. 

Ustaliliśmy też, że ta grupa dokonywała fikcyjnego obrotu tą samą nieruchomością. W efekcie takiego łańcuchu fakturowania wartość tej nieruchomości wzrosła sztucznie z 1 mln zł do 27 mln zł. W wydanej decyzji określiliśmy spółce zobowiązanie podatkowe w VAT, zamiast zadeklarowanej kwoty do przeniesienia 2.748.273,00 zł. Pomimo tego spółka nadal obniżała zobowiązania w VAT o to przeniesienie. 

Dopiero kontrola celno-skarbowa i postępowanie podatkowe w spółce za kolejne okresy rozliczeniowe zakończyły sprawę. Decyzją Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego w Szczecinie  pozbawiliśmy spółkę prawa do tego przeniesienia, a nieruchomość została zlicytowana. Uzyskana kwota zaspokoiła zobowiązania spółki wobec Skarbu Państwa.

Wszystkie działania prowadziliśmy we współpracy z Prokuraturą Regionalną w Lublinie, która następnie postawiła zarzuty osobom organizującym karuzelę samochodami reprezentującym firmy „bufory” oraz osobom zarządzającym „znikającymi podatnikami” generującymi wielomilionowe kwoty podatku naliczonego. 

Wygenerowany sztucznie podatek naliczony posłużył tym podmiotom również do unikania zapłaty VAT przy zakupach wewnątrzunijnych lub imporcie i dalszej sprzedaży krajowej również innych towarów: węgla, biokomponentów, sprzętu AGD, elektroniki, maszyn. W tym zakresie również rozpoczęliśmy kontrole celno-skarbowe.

* STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej) to narzędzie umożliwiające przetwarzanie danych pozyskiwanych z instytucji bankowych i SKOK. Za jego pomocą KAS otrzymuje dostęp do szerokiego zakresu danych o transakcjach finansowych. KAS analizuje te dane pod kątem oceny ryzyka wystąpienia wyłudzenia skarbowego.

Blokada konta w ramach STIR to instrument Szef KAS, który może zarządzić blokadę rachunku bankowego na 72 godziny, z możliwością jej przedłużenia do 3 miesięcy.